Gestión de empresa

En esta página vamos a explicar algunos conceptos de interés para aquellas personas que deben conocer o realizar procesos relacionados con la gestión de sus empresas.

Gestión

Lista de temas: Facturación(1) -

Facturación

Facturación a empresa de la UE -

Facturación a empresa de la UE

La emisión de una factura a una empresa, por ejemplo de Francia, siendo tú una empresa española, requiere algunas consideraciones especiales en relación al IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)....

Aquí te detallamos los pasos y puntos importantes a tener en cuenta:

1.1.1. Número de IVA Intracomunitario

  • Ambas empresas deben estar registradas en el sistema de IVA intracomunitario y tener un número de IVA válido. Este número debe aparecer en la factura.
  • Puedes verificar el número de IVA intracomunitario de tu cliente francés en la base de datos VIES.

1.1.2. Tipo de Operación

  • La operación se considera una entrega intracomunitaria de bienes o una prestación de servicios intracomunitaria.
  • Estas operaciones están exentas de IVA en el país de origen (España), siempre y cuando se cumplan con todos los requisitos.

1.1.3. Exención de IVA

  • En la factura, debes indicar que la operación está exenta de IVA según el artículo 138 de la Directiva 2006/112/CE del Consejo, de 28 de noviembre de 2006.
  • Es importante especificar la ley que exime la operación de IVA para que quede claro el motivo de la no aplicación del impuesto.

1.1.4. Detalles en la Factura

  • Asegúrate de incluir los siguientes datos en la factura:
    • Fecha de emisión.
    • Número de factura.
    • Datos completos de ambas empresas (nombre, dirección y número de IVA intracomunitario).
    • Descripción detallada de los bienes o servicios.
    • Importe total sin IVA.
    • Indicación de la exención de IVA mencionando la directiva correspondiente.

1.1.5. Declaración de Operaciones Intracomunitarias

  • En España, estás obligado a declarar esta operación en el modelo 349 (Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias).
  • También debes reflejar esta operación en tu declaración trimestral de IVA (modelo 303) y en el resumen anual (modelo 390).

1.1.6. Ejemplo de texto en la factura:

Esta operación está exenta de IVA según el artículo 138 de la Directiva 2006/112/CE del Consejo.

1.1.7. Pasos adicionales:

  • Asegúrate de mantener registros claros y precisos de la transacción para fines de auditoría.
  • Verifica que tu cliente en Francia ha recibido y reconocido la mercancía o los servicios prestados.

Si tienes alguna duda adicional o necesitas asistencia específica con la emisión de la factura, te recomendaría consultar con un asesor fiscal especializado en comercio intracomunitario.


Desarrollado con el Plugin Diccionario de WordPress

Autor: Equipo Auditour | Artículos
Equipo técnico de Auditour. Tu empresa de referencia en servicios para Internet.